Общие вопросы

1. Подготовительные мероприятия перед составлением годовой бухгалтерской отчётностью:
    - отражение итогов инвентаризации;
    - переоценка основных средств, пересмотр сроков полезного использования основных средств и их ликвидационной стоимости;
    - оценка резервов для целей бухгалтерского учёта;
    - формирование курсовых разниц: выбор курса пересчёта.
2. Послабления и меры поддержки для организаций:
    - исключение стандартной обязанности прохождению аудита для непубличных акционерных обществ;
    - упрощённая процедура проведения общего собрания участников;
    - лимит чистых активов организации;
    - продление программы субсидирования приёма на работу «молодёжи»;
    - введение упрощённой процедуры СОУТ для «офисных» микропредприятий.
3. Последние изменения в сфере валютных операций:
    - сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
    - исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
    - продление на 2023 год моратория на проведение валютного контроля;
    - введение возможности расчётов в иностранной валюте между резидентами, а также зачётов и цессий по валютным контрактам.
4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
    - формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
    - возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
    - введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
    - уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
    - новые правила зачёта и возврата налоговых платежей.
5. Взаимодействие с налоговыми органами: недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа.

НДС 

1. Изменения по НДС:
   - введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
   - изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
   - освобождение от НДС отдельных операций;
   - урегулирование вопросов исчисления НДС в новых субъектах Российской Федерации и при взаимодействии с налогоплательщиками таковых.
2. Вопросы формирования налоговой базы по НДС:
   - признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
   - выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
   - «скрытые» формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, «прикрывающие» взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.
3. Вопросы применения ставки по НДС:
   - неправильная ставка НДС и вычет в отношении таковой;
   - поставка товаров со смешанной ставкой НДС и вычет в отношении таковых;
   - введение новых случаев применения ставки НДС в размере 0%.
4. вопросы применения налоговых вычетов:
   - при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
   - документальное подтверждение права на налоговый вычет.

Налог на прибыль 

1. Изменения по налогу на прибыль:
   - расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
   - изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП, в том числе налоговыми агентами;
   - изменения в составе необлагаемых доходов;
   - изменение в порядке признания расходов по командировкам в новые субъекты Российской Федерации, а также материальной помощи;
   - отражение по итогам 2022 года курсовых разниц, а также введение особого порядка признания отрицательных курсовых разниц по итогам 2022 года.
2. Отдельные вопросы формирования доходов:
   - получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
   - уменьшение уставного капитала организации, прощение долга.
3. Отдельные вопросы формирования расходов:
   - принцип соотносимости доходов и расходов;
   - документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
   - вопросы признания отдельных расходов:
     1.)  заработная плата и премии сотрудникам;
     2.)  формирование стоимости основных средств и нематериальных активов;
     3.)  расходы по имущественному страхованию;
     4.)  признание убытков: стихийные бедствия, действия недружественных стран, списание дебиторской задолженности.

Зарплатные налоги

1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
   - новые тарифы страховых взносов;
   - объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
   - изменение состава и формата отчётности по страховым взносам;
   - изменение в системе ОМС в отношении иностранных работников, а также в системе социального страхования в отношении исполнителей по гражданско-правовым договорам;
   - изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП.
2. Изменения в исчислении страховых взносов, связанные с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
3. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
4. Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении, займы аффилированным лицам, непогашенные подотчётные суммы.
5. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
   - новая дата признания дохода по заработной плате;
   - новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
   - новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
   - особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре;
   - сохранение обязанности налогового агента по обособленному учёту налоговой базы по дивидендам на 2023 год.
6. Изменения в исчислении НДФЛ в связи с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
7. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу «фиктивного» предпринимателя или самозанятого.

Имущественные налоги

1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей, а также в отношении транспортных средств, числящихся в угоне.
2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
3. Поправки в законодательство Санкт-Петербурга в части исчисления и уплаты «кадастрового» налога на имущество организаций.
4. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта. Право налоговых органов на проверку правильности отражения в бухгалтерском учёте объектов недвижимости

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.  

ВИДЕО/АУДИО запись:*

3300 руб– видеозапись мероприятия
В стоимость входит: видео- и аудиозапись семинара (за 02.02, 08.02), подборка нормативно-правовых документов от лектора и сертификат участника в электронном виде 

2700 руб – аудиозапись мероприятия
В стоимость входит: аудиозапись семинара (за 02.02, 08.02), подборка нормативно-правовых документов от лектора и сертификат участника в электронном виде 

Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.
Получить дополнительную информацию можно по телефону: (812) 219-07-08 доб.182, 185, 189, 112  или электронной почте: seminar@1gl-spb.ru