Общие вопросы 

1. Анализ положений нового ФСБУ 28/2023:
   1.1.    отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учёте (пересортица, материальная ответственность, нормы естественной убыли) и влияние таковых на налоговые правоотношения;
2. Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
   2.1.    определение условий договора, влияющих на исчисление налоговой базы (размер НДС, авансы или опционы);
   2.2.    изменение условий договора (цена, проценты за отсрочку или авансирование);
   2.3.    вопросы возмещения убытков и определения их размеров, а также влияние на налоговую базу;
   2.4.    одностороннее оформление «закрывающих» документов;
3. Вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
   3.1.    реестр субсидиарных должников;
   3.2.    критерии оценки финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков;
   3.3.    «налоговые оговорки» и «заверения» при заключении договоров
   3.4.    налоговая медиация;
   3.5.    ознакомление с материалами проверок и последствия лишения такового права;
   3.6.    вопросы истребования документов;
   3.7.    нарушение налоговыми органами процессуальных сроков;
   3.8.    отдельные вопросы применения статьи 54.1 НК РФ. 

НДС 

1. Формирование объекта обложения НДС:
   1.1.    целевые поступления как элемент налоговой базы по НДС;
   1.2.    скрытые платежи в смешанных договорах;
   1.3.    заёмные операции как способ оплаты реализуемой продукции;
   1.4.    суммы возмещения недополученных доходов;
   1.5.    безвозмездные операции, в том числе по созданию нормальных условий труда;
2. Определение места реализации работ и услуг:
   2.1.    установление места реализации услуг по обучению и образованию;
   2.2.    надлежащая квалификация работ (услуг), установление основных и вспомогательных работ (услуг);
3. Отдельные вопросы применения налоговых льгот и пониженных ставок по НДС;
4. Проблемы возмещения НДС:
   4.1.    вычет на основании чека ККТ;
   4.2.    возмещение НДС, оплаченного с использованием внешнего финансирования;
   4.3.    обоснование целей использования приобретаемых активов. 

Налог на прибыль 

1. Вопросы признания доходов для целей налога на прибыль:
   1.1.    курсовые разницы (мнение Минфина России);
   1.2.    квалификация операций по внесению вклада в имущество;
   1.3.    прощение долга и отказ от взыскания задолженности;
   1.4.    списание кредиторской задолженности;
2. Обоснованность расходов:
   2.1.    расходы в интересах третьего лица;
   2.2.    соблюдение особых правил признания расходов и последствия нарушения таковых;
   2.3.    фиктивность договоров, дающих право на признание затрат;
3. Проблемы признания отдельных видов расходов:
   3.1.  материальные расходы (потери при хранении, транспортировке и производстве, соответствие технологическим требованиям);
   3.2.  расходы по оплате труда (локальные трудовые акты, нормальные условия труда, оплата отдыха работников, возмещение работникам процентов по ипотечным кредитам);
   3.3.  обоснованность представительских и командировочных расходов;
   3.4.  обоснованность расходов по процентам по долговым обязательствам (аффилированность сторон договора, кредитование в рамках группы компаний);
   3.5. признание убытков (прощение долга, списание дебиторской задолженности). 

Страховые взносы 

1. Проблемы применения пониженных тарифов;
2. Признание выплат в пользу физических лиц в качестве объекта обложения;
3. Необлагаемые выплаты: компенсация за задержку выплаты заработной платы, расходы по созданию нормальных условий труда, оплаты отдыха, компенсация процентов по ипотечным кредитам;
4. Переквалификация отдельных выплаты в объект обложения: командировочные расходы, займы, подотчётные суммы;
5. Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам. 

НДФЛ 

1. Изменение в порядке начисления НДФЛ в отношении дистанционных работников, в том числе нерезидентов;
2. Увеличение размера социальных вычетов;
3. Новый подход в правоприменении к моменту получения дохода – соотнесение доходов и расходов налогоплательщика;
4. Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ. 

Транспортный налог 

1. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений. 

Имущественные налоги 

1. Информация о суммах налога по данным налоговых органов и устранение возможным расхождений;
2. Право налоговых органов на пересмотр балансовой стоимости основных средств.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ 

ОЧНОЕ УЧАСТИЕ:
7000 руб – для постоянных клиентов ООО "Главбух Семинар";
7750 руб –для новых участников;
В стоимость семинара входит: запись семинара (04.04 , 10.04.), приветственный кофе, раздаточный материал, обед в ресторане, сертификат по окончании мероприятия, подземная парковка.