Куликов А.А. "Подготовка к отчетности за полугодие. Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта. Последние изменения законодательства. Судебная практика"

Лекторы

  • Куликов Алексей Александрович
    Налоговый консультант, Управляющий партнер «Агентства налоговых поверенных»

Стоимость участия

Для всех желающих
3200руб
Для постоянных клиентов
3000руб
Длительность
5,5 часовруб

В стоимость записи входит: запись (с возможностью скачивания), подборка нормативно-правовых документов от лектора, сертификат участника.

Программа семинара

Общие вопросы

1.  Применение с 01.07.2021 года процедуры обжалования ненормативных актов государственных органов через портал «Госуслуги»;
2.  Начало формирования единого реестра обязательных требований к бизнесу;
3.  Несоответствие фактической деятельности налогоплательщика заявленному в ЕГРЮЛ коду ОКВЭД;
4.  Начало с 01.07.2021 года процесса выдачи ФНС России усиленных квалифицированных подписей: плюсы и минусы;
5.  Изменения с 01.07.2021 года в процедурах налогового контроля:
 - введение процедуры аннулирования налоговых деклараций;
 - изменения в процедуре проведения камеральных проверок;
 - изменения в процедуре доступа на территорию налогоплательщика и осмотра территории налогоплательщика;
 - изменение в процедуре приостановления операций по счетам.
6.  Практика взаимодействия с налоговыми органами (новая судебная практика):
 - последствия признания хозяйственных операций фиктивными – начисление НДС и налога на прибыль;
 - исправление ошибок в налоговых декларациях;
 - нарушение процедуры проведения налоговых проверок;
 - истребование документов налоговыми органами;
 - предоставление в споре с налоговым органом встречного обеспечения как способ оптимизации ликвидности.
7.  Отдельные вопросы привлечения к ответственности: одновременное привлечение организации и должностного лица, уголовная ответственность за вывод активов от взыскания.

НДС
1.  Отдельные вопросы начисления НДС:
 - определение места реализации работ и услуг: наименование работ (услуг), состав таковых по договору и обусловленность одних по отношению к другим;
 - безвозмездность сделок: безвозмездное пользование, безвозмездная передача неотделимых улучшений арендованного имущества;
 - анализ налоговыми органами элементов ценообразования в рамках договора в целях определения налоговой базы (смешанные договоры, взаимосвязанные договоры);
 - установление момента отгрузки товаров (работ, услуг): анализ условий договоров и первичных документов (договоры поставки с особыми условиями передачи товаров, соотношение момента фактической передачи результатов работ и подписания акта, реальная этапность сдачи результатов работ, по сделки в У.Е.;
2.  Изменения в порядке исчисления налоговой базы в отношении бытовой и электронной техники, приобретаемой у физических лиц (с 01.01.2022 года);
3.  Изменения в формах счетов-фактур и книги покупок и продаж: введение реквизитов по прослеживаемости товаров, а также реквизитов документа об отгрузке товаров (работ, услуг);
4.  Обоснованность применения пониженных ставок НДС и неправильность определения таковой: налоговые и гражданско-правовые последствия;
5.  Вопросы применения налоговых вычетов: определённость целей использования приобретаемых активов, доказывание момента принятия к учёту;
6.  Новые контрольные соотношения к декларации по НДС: необходимость строгого соответствия таковым с 01.07.2021 года. 

Налог на прибыль
1.  Отдельные вопросы признания доходов: выручка от реализации с особым моментом отгрузки и (или) перехода права собственности; распределение расходов по условиям договора и компенсация таковых; компенсация при изъятии имущества для государственных нужд;
2.  Экономическое обоснование расходов: сделки с взаимозависимыми лицами, лицензионные платежи, продажа имущества по заниженной стоимости;
3.  Документальное подтверждение расходов: технологические документы, электронные документы, договоры аренды, подлежащие государственной регистрации, транспортные перевозки, кассовые чеки, документы в обоснование убытка прошлых лет;
4.  Обоснованность распределения расходов на прямые и косвенные расходы, формирование стоимости «незавершёнки», использование принципа равномерности признания расходов, формирование стоимости амортизируемого имущества;
5.  Признание отдельных расходов: командировочные расходы, материальные расходы, выплаты в пользу работников, рекламные расходы. 

Зарплатные налоги:
1.  Изменения в формах отчётности: формализация реквизита «адрес», введение реквизита «ИНН», введение информации о правопредшественнике, указание кода выполняемой работником функции;
2.  Фиксированный платёж для ИП: некоторые периоды могут не учитываться (мнение КС РФ);
3.  Трудовые договоры с «дистанционными» работниками;
4.  Применение пониженных тарифов СМП зависит от данных реестра СМП;
5.  Социальные выплаты в пользу работников или возмещение «рабочих» расходов (не) формируют объект обложения страховыми взносами (мнение ФНС России и судебная практика) 

НДФЛ
1.  Признание дохода физического лица: приобретение имущества по заниженной стоимости, возмещение коммунальных расходов;
2.  Трудовые договоры с «дистанционными» работниками: место выполнение работы, статус налогового резидента и ставка НДФЛ;
3.  Новый социальный налоговый вычет («спортивный» вычет с 01.01.2022 года);
4.  Новые правила предоставления с 01.01.2022 года социальных, инвестиционных и имущественных налоговых вычетов с использованием личного кабинета налогоплательщика;
5.  Некоторые вопросы представления формы 6-НДФЛ. 

Имущественные налоги
1.  Определение объекта обложения налогом на имущество:
 - оборудование как часть здания или самостоятельный актив (судебная практика);
 - неотделимые улучшения земельного участка;
 - ретроспективный пересмотр кадастровой стоимости.
2.  Оспаривание кадастровой стоимости по однородным объектам недвижимости;
3.  Практика применения пониженных ставок земельного налога.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.  

ЗАПИСЬ СЕМИНАРА:
3000 руб – для постоянных клиентов ООО "Главбух Семинар";
3200 руб – для новых участников;
990 руб – если Вы являлись дистанционным участником данного мероприятия;
В стоимость входит: запись (с возможностью скачивания), подборка нормативно-правовых документов от лектора, сертификат участника

Получить дополнительную информацию и зарегистрироваться можно по телефону: 244-68-88 (доб.180) или электронной почте: seminar@1gl-spb.ru

Мы будем рады видеть Вас в числе участников семинара и надеемся, что посещение этого мероприятия окажется для Вас всесторонне полезным

Форма заказа