Куликов А.А. "Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта. Последние изменения законодательства. Итоги года. Судебная практика"

с 10 до 17, с перерывом на обед Записаться на семинар

Лекторы

  • Куликов Алексей Александрович
    Налоговый консультант

Стоимость участия

Запись
3000руб
Длительность
5,5 часовруб
руб

В стоимость записи входит: запись (с возможностью скачивания), подборка нормативно-правовых документов от лектора, сертификат участника.

Программа семинара

Общие вопросы

  1. Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики; оценка существенности для целей бухгалтерского учёта и целесообразность формирования расхождений в бухгалтерском и налоговых учётах;
  2. Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса;
  3. Вопросы применение с 01.01.2022 года цифровых подписей: «монополия» ФНС РФ и минимизация рисков;
  4. Аннулирование налоговых деклараций: способы защиты интересов налогоплательщика;
  5. Соотношение «симметричных корректировок» при установлении налоговых схем и предельных сроков на возврат излишне уплаченных налогов (практика ВС РФ); практика применения статьи 54.1 НК РФ;
  6. Применение «налоговых оговорок» в договорах; фиксация в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате);
  7. Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая «миграция», оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ).

НДС

  1. Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года (освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС при «скупке» у физических лиц бытовой и электронной техники, а также мотоциклов);
  2. Определение налоговой базы при продаже технологичного оборудования и ПО к нему (мнение ВС РФ);
  3. Определение места реализации товаров (работ, услуг): выкупной лизинг (аренда) с нерезидентами, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг);
  4. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры, безоплатные элементы договоров, сложное ценообразование в договорах, переквалификация договоров);
  5. Обоснованность применения пониженных ставок НДС, а также освобождений от НДС;
  6. Восстановление «входящего» НДС (безвозмездная передача имущества в казну, субсидирование затрат, определение размера пропорции для «правила 5%»);
  7. Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).

Налог на прибыль

  1. Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
    • начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
    • изменения в порядке учёта объекта лизинга и лизинговых платежей;
    • запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, причиняемых бюджету;
    • продление ограничения на перенос убытка;
    • возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности;
  2. Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы;
  3. Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;
  4. Признание отдельных видов расходов:
    • документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака;
    • дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников;
    • формирование первоначальной стоимости основных средств: ремонт основного средства, зарплата работников, проценты по займам как основание для увеличения первоначальной стоимости;
    • рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;
  5. Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.

Зарплатные налоги

  1. Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для ИТ-организации, для СМП);
  2. Повышенные страховые взносы за «вредность»;
  3. Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения и разъяснения государственных органов);
  4. Освобождение от страховых взносов «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий;
  5. Переквалификация договоров с ИП (самозанятыми гражданами) в трудовые договоры, переквалификация договоров подряда на давальческой основе;
  6. Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года (обложение НДФЛ доходов от продажи жилья, освобождение конкурсных призов и наград, освобождение «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий);
  7. Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников-нерезидентов;
  8. Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда;
  9. Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов).

Транспортный налог

  1. Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
  2. Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения.

Имущественные налоги

  1. Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года (определение плательщика в рамках аренды, уточнение сроков уплаты налога);
  2. Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021;
  3. Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.  

ЗАПИСЬ: 3000 руб
В стоимость записи входит: запись (с возможностью скачивания), подборка нормативно-правовых документов от лектора, сертификат участника.

Получить дополнительную информацию и зарегистрироваться можно по телефону: 244-68-88 (доб.180) или электронной почте: seminar@1gl-spb.ru

Мы будем рады видеть Вас в числе участников семинара и надеемся, что посещение этого мероприятия окажется для Вас всесторонне полезным

Форма заказа